Одним из недостатков самозанятости является необходимость уплаты квартальных налогов, которые могут вызывать немало хлопот. В отличие от обычных сотрудников, которые, как правило, беспокоятся о налогах только раз в год, самозанятые должны самостоятельно рассчитывать и уплачивать предполагаемые налоги каждые три месяца.
Ситуация усугубляется тем, что в последние годы процентные ставки на штрафы за недоплату налогов значительно возросли. С 2022 года ставка выросла с 3% до 8%. Эксперт по финансам Кларк Ховард отмечает, что многие раньше откладывали уплату налогов, так как низкие процентные ставки не вызывали особой тревоги. Однако теперь игнорирование квартальных платежей может обернуться значительными потерями.
Штрафы IRS за недоплату: процентные ставки и как их рассчитать
Каждый квартал IRS обновляет ставки штрафов за недоплату. Например, с апреля по июнь ставка составила 8%, и ожидается, что она останется на этом уровне и в третьем квартале.
| Год | Q1 Процентная ставка | Q2 Процентная ставка | Q3 Процентная ставка | Q4 Процентная ставка |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 8% | 8% | 8% | TBD |
| 2023 | 7% | 7% | 7% | 8% |
| 2022 | 3% | 4% | 5% | 6% |
| 2021 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 2020 | 5% | 5% | 3% | 3% |
| 2019 | 6% | 6% | 5% | 5% |
Сроки уплаты предполагаемых квартальных налогов
- Q1: 15 апреля 2024 года
- Q2: 17 июня 2024 года
- Q3: 16 сентября 2024 года
- Q4: 15 января 2025 года
Как рассчитать штрафы за недоплату
Расчет штрафов может быть сложным, особенно если вы пытаетесь предсказать будущие процентные ставки и свой налогооблагаемый доход. Например, если вы самозанятый и должны ,000 каждый квартал в 2024 году, но решите заплатить только 15 апреля 2025 года, ваши штрафы будут выглядеть следующим образом:
- 0 за Q1 (,000 x 0.08)
- 0 за Q2 (,000 x 0.06)
- 0 за Q3 (,000 x 0.04)
- 0 за Q4 (,000 x 0.02)
- Итого: ,000 штрафов.
Кто должен платить квартальные предполагаемые налоги?
Практически все с налогооблагаемым доходом, не подлежащим федеральному удержанию, обязаны уплачивать квартальные налоги. Это касается фрилансеров, владельцев бизнеса и даже некоторых сотрудников W-2.
Что такое налог на самозанятость?
Самозанятые также обязаны вносить взносы на социальное обеспечение и Medicare. Ставка налога на самозанятость составляет 15.3% — 12.4% на социальное обеспечение и 2.9% на Medicare.
Совет Кларка: не ждите до дня уплаты налогов для оплаты квартальных налогов
Если вы еще не начали уплачивать предполагаемые налоги, не стоит ждать до подачи годовой декларации. Лучше сделать хотя бы одну оплату в сентябре, чтобы избежать дальнейших штрафов.
Способ уменьшить налоговую нагрузку для самозанятых
Кларк рекомендует рассмотреть возможность внесения взносов в SEP IRA, что может помочь снизить налогооблагаемый доход.
